פתיחת תיקים ברשויות המס וביטוח לאומי
עוסק מורשה, עוסק פטור או פרילנסר
21/09/2021
קישורים רלוונטים:
דרכים לפתיחת תיקים לעסק עצמאי ברשויות המס וביטוח לאומי
דרך הקלה והמשתלמת ביותר
הדרך הקלה ביותר לפתוח תיקים זה לפנות אליי.
זו דרך הכי קלה, הכי מהירה והכי משתלמת, כי היא תחסוך לך הרבה זמן (וזמן זה כסף) והרבה כאב ראש.
עוד לפני פתיחת התיקים תקבל/י ייעוץ והכוונה בסיסית, כדי שתדע/י מה מצפה לך.
הדרך השנייה – לאמיצים ואמיצות
אם בכל זאת החלטת לפתוח את התיקים לבד, אז הינה מדריך לפתיחת התיקים ברשויות המס וביטוח לאומי.
לצערי, לא ניתן במאמר אחד לכסות את כל קשת האפשרויות של פתיחת התיקים, לכן נקח לדוגמא את שרה אברהמי (פסיכולוגית) שעבדה עד כה כשכירה ועכשיו רוצה לפתוח קליניקה. ברוב המקרים עצמאי יצטרך לפתוח תיקים בכל אחד משלושת המוסדות האלה: מע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי.
אבל מומלץ לפעול לפי הסדר המתואר למטה.
שלב 1 – ביטוח לאומי
א. צריך להוריד ולמלא טופס בל/6101 (דין וחשבון רב שנתי).
איך ממלאים אותו?
תלחץ/י כאן ותראה/י דוגמא למילוי הטופס. כל מה שמסומן בתכלת אלה שדות חובה או שדות מומלצים למילוי. על שאר השדות אפשר לדלג (כמובן במקרה של שרה אברהמי).
ב. יש לוודא שמילאת הכל בצורה נכונה, לחתום על הטופס ולהגיש לסניף ביטוח לאומי לפי מקום מגוריך.
ג. את הטופס יש להגיש/להפנות ל-"מחלקת גבייה ממי שאינו שכיר" בדרכים הבאות:
- אפשר להגיש פיזית בסניף (לפני כן תעשה/י צילום של כל הסט ותתעקש בסניף שישימו לך חותמת "נתקבל" על הסט שנשאר אצלך);
- לשלוח בדואר רשום (לפני כן תעשה/י צילום של כל הסט ותצרף/י שובר של דואר רשום על הסט שנשאר אצלך);
- לשלוח בפקס (חשוב להדפיס ולשמור על אישור העברת הפקס).
כתובות ומספרי הפקס הרלוונטיים ניתן למצוא באתר של ביטוח לאומי, לפי סניף ובלשונית "פרטי מחלקות".
חשוב לדעת, כי לכשייפתח התיק בביטוח לאומי, את/ה תתחיל/י לשלם מקדמות ביטוח לאומי לפי ההכנסה המוצהרת בחלק 3 של טופס בל/6101.
בסוף התהליך תקבל/י מכתב שמעיד על שינוי מעמדך בביטוח לאומי לעצמאי/ת וגובה המקדמות שעליך לשלם כל חודש.
שלב 2 – מע"מ
במע"מ אפשר לפתוח תיק עוסק מורשה או עוסק פטור. פרילנסר יכול להיות גם זה וגם זה. בגדול, מי שמחזור עסקאותיו (כלומר, הכנסות) לא צפוי להיות מעל כ-102,000 ש"ח לשנה, ייפתח לו תיק של עוסק פטור. מי שמחזור עסקאותיו צפוי להיות מעל כ-102,000 ש"ח, ייפתח לו תיק עוסק מורשה.
יש לשים לב, כי ישנם מקצועות (בעיקר מקצועות חופשיים, כמו יועצי מס, עורכי דין, רואי חשבון וכולי) שבכל מקרה ייפתח להם תיק של עוסק מורשה, גם אם ההכנסה הצפויה שלהם היא נמוכה מ-102,000 ש"ח לשנה.
במקרה שלנו (שרה אברהמי, פסיכולוגית) ייפתח לה תיק עוסק מורשה, כי מדובר באחד המקצועות שמחייבים פתיחת תיק עוסק מורשה בלבד!
א. צריך להוריד ולמלא טופס 821 (רישום לצורכי מס ערך מוסף). איך ממלאים אותו? תלחץ/י כאן ותראה/י דוגמא למילוי הטופס. כל מה שמסומן בתכלת אלה שדות חובה או שדות מומלצים למילוי. על שאר השדות אפשר לדלג (כמובן במקרה של שרה אברהמי). ב. יש לצרף:
- צילום תעודת הזהות של העוסק, כולל ספח (ובתעודת הזהות הביומטרית יש לצלם גם את הצד השני של התעודה);
- צילום צ'ק או אישור בעלות חשבון בנק (ניתן להפיק באתר האינטרנט של הבנק). עדיף שהחשבון יהיה על שמך בלבד, אחרת תצטרך הסכמת בן/בת הזוג;
- אם שוכרים משרד, חוזה שכירות חתום;
- במקרים מסוימים תידרש להמציא רישיון עיסוק (רישיון פסיכולוג, יועץ מס או רואה חשבון) או הסכם התקשרות עם לקוח.
ג. יש לוודא שמילאת הכל בצורה נכונה, לחתום על הטופס ולהגיש לתחנת מע"מ המטפלת בעסקים הנמצאים בכתובת של העסק (לא לפי כתובת מגורים).
- אפשר ועדיף להגיש פיזית בסניף (לפני כן תעשה/י צילום של כל הסט ותבקש שישימו חותמת "נתקבל" על הסט שנשאר אצלך);
- פניה והעלאת מסמכים דרך מערכת מפ"ל.
בסוף התהליך אתה אמור לקבל תעודת עוסק מורשה או תעודת עוסק פטור.
שלב 3 – מס הכנסה
בדרך כלל תיק עצמאי נפתח במס הכנסה באופן אוטומטי אחרי פתיחת תיק במע"מ. זה יכול לקחת שבוע ימים, לכן מומלץ לפתוח תיק במס הכנסה באופן יזום.
אז מה עושים?
א. צריך להוריד ולמלא טופס 5329 (דוח פרטים אישיים והצהרה על מקורות הכנסה).
תלחץ/י כאן כדי לראות דוגמא למילוי הטופס. כל מה שמסומן בתכלת אלה שדות חובה או שדות מומלצים למילוי. על שאר השדות אפשר לדלג (כמובן במקרה של שרה אברהמי).
ב. יש לוודא שמילאת הכל בצורה נכונה, לחתום על הטופס ולשלוח לפקיד שומה המטפל בעסקים הנמצאים בכתובת של העסק (לא לפי כתובת מגורים).
ג. את הטופס יש להגיש/להפנות למחלקת "שירות תפעול ורשת" או בשמה הנוסף "כרטסת" בדרכים הבאות:
- אפשר להגיש פיזית בסניף (לפני כן תעשה/י צילום של הטופס ותבקש שישימו חותמת "נתקבל" על הצילום שנשאר אצלך);
- לשלוח בפקס או במייל. פקסים ומיילים של של כרטסות פקידי השומה ברחבי הארץ ניתן למצוא כאן.
ד. בדרך כלל אין צורך במסמכים נוספים.
בהצלחה!
אשמח לדעת אם המאמר עזר לך או לקבל הערות או הצעות לשיפור.